Para hospitais que usam Tasy
Controladoria e DRE hospitalar com os dados do Tasy
Pare de esperar a contabilidade para saber se o mês fechou no azul: a DRE gerencial sai do Tasy comparada com o orçamento e com o ano anterior, linha a linha.
A DRE hospitalar (demonstração do resultado do exercício) é o principal relatório da controladoria: mostra a receita, os custos, as despesas e o resultado do período. Quando o hospital usa o Tasy, os lançamentos contábeis e os centros de custo já estão no sistema. O Clic Health organiza esses dados na estrutura gerencial da DRE do hospital e compara com o orçamento e com o ano anterior, para que a diretoria veja onde o resultado se afasta do plano.
De onde vem cada parte
- Lançamentos contábeis e centros de custo: do Tasy.
- Estrutura da DRE gerencial (como as contas se agrupam em receita, custo variável, custo fixo e resultado): definida pelo hospital, em uma planilha auxiliar padronizada no próprio Clic Health.
- Orçamento: carregado no modelo do hospital a partir do Tasy ou de planilha, conforme a forma como o hospital orça; a produção orçada por área entra por planilha auxiliar.
- Produção (para análise de volume): dos registros de atendimento do Tasy.
Os painéis de controladoria
| Painel | O que mostra |
|---|---|
| DRE Orçado / Realizado | Orçado, realizado e variações contra o ano anterior e contra o orçamento, linha a linha |
| Variação do Orçamento | As distorções por centro de custo, conta contábil e grupo de custo |
| DRE Gerencial e Forecast | A DRE por grupo e conta, análise horizontal mês a mês e simulação dos próximos meses |
| Análise DRE | A análise vertical: quanto cada linha representa da receita |
| DRE Sintética | Os principais grupos da DRE, em leitura direta |
| DRE SUS | Receita, incentivos, custos e resultado do atendimento SUS |
| TAB DRE Custos | A DRE de custos em tabela dinâmica |
Como ler a DRE no Clic Health
- Comece pelo resultado: o resultado final e o operacional estão acima ou abaixo do orçado?
- Ache a linha: qual grupo explica a diferença (receita, glosa, custo variável, pessoal, custo fixo)?
- Ache o centro de custo: no painel Variação do Orçamento, qual centro de custo concentra o desvio?
- Separe volume de preço: compare com a produção. Custo maior com mais produção pode ser normal.
- Projete: na DRE gerencial, a simulação mostra como o ano fecha se a tendência continuar.
O passo a passo completo está no artigo como analisar a DRE hospitalar. A metodologia de desvios está em orçado x realizado.
Custos por setor
A DRE mostra o total; os custos por setor mostram onde ele nasce. O painel de consumo por setor, os painéis de eficiência e a variação por centro de custo ajudam a responder qual área gasta mais do que o previsto. Veja como acompanhar custos por setor.